Plan d'Épargne Retraite Individuel : comment en tirer profit aujourd’hui et demain ?

L’intérêt du Plan d’épargne Retraite Individuel (PERI) se décline à plusieurs horizons. Il permet de constituer progressivement une épargne en vue de la retraite et est accessible aux particuliers sans condition d’âge ou de situation professionnelle . À plus long terme, il peut aussi contribuer à compléter vos revenus de retraite et organiser la transmission de votre patrimoine. Revenons sur les différentes manières de tirer profit du PERI à toutes les étapes de votre vie.

April 2, 2025

Epargner

Qu’est-ce qu’un Plan d'Épargne Retraite Individuel (PERI) ?

Le Plan d’Epargne Retraite Individuel (PERI) permet d’épargner à long terme. Vous constituez ainsi une épargne progressive pendant votre vie active, qui sera récupérée au moment de la retraite sous forme de rente, de capital ou d’une combinaison des deux, selon les options prévues au contrat.

Le PERI dispose aussi d’un volet fiscal : il peut vous permettre de payer moins d’impôt sur vos revenus d’activité si vous optez pour la déductibilité des versements pendant la période d’épargne et si votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI) vous permet de profiter de ce bénéfice.

Nous entrons plus en détail sur le mécanisme de cet avantage fiscal dans la partie suivante de l’article.

illu-actu-plan-epargne-retraite-individuel-avril-2026-1.jpg

Épargner et défiscaliser aujourd’hui sur un PER Individuel

La constitution d’une épargne à long terme

En épargnant sur un PERI, votre épargne peut être investie sur différents supports :

Le fonds Euro, offrant une garantie en capital.
Des unités de compte, qui sont des supports permettant de diversifier son épargne mais exposés tout en étant soumis à un risque de perte en capital.*

Je veux en savoir plus

Une sécurisation progressive à l’approche de la retraite

Si vous le souhaitez, vous pouvez choisir de déléguer la gestion de votre PERI à une société de gestion spécialisée composée d’experts en investissement (gestion pilotée).

Ces derniers seront alors chargés de faire évoluer automatiquement la répartition de votre épargne. Ainsi, à l’approche de la retraite, l’allocation est progressivement sécurisée, en augmentant la part de supports moins risqués, selon le profil et la grille de gestion retenus. Si vous optez pour la gestion déléguée, vous acceptez de confier intégralement les décisions d’investissement au gestionnaire. Les différents choix d’investissement seront réalisés selon un profil de risque qui vous correspond.

Une réduction d’impôt effective l’année suivant le versement

Les montants versés sur votre PERI peuvent être déductibles de vos revenus d’activité imposables, dans la limite d’un plafond spécifique (ce montant est fixé pour chaque membre du foyer fiscal sur votre avis d’imposition).

En optant pour un versement déductible, vous diminuez votre revenu imposable et l’économie d’impôt se matérialise ainsi l’année suivante (N+1). Par exemple, si votre tranche marginale d’imposition (TMI) est de 30 %, verser 2 000 € sur votre PERI, en choisissant la déductibilité, peut vous permettre d’économiser 600 € sur vos impôts (2000 x 30 %) l’année suivante.

Le choix de la déduction n’est toutefois pas toujours avantageux : si vous êtes faiblement imposé (TMI de 0 % ou 11 %), le gain fiscal peut être nul, ou limité. Il convient également d’anticiper la fiscalité à la sortie (au moment de la retraite).

Si vous optez pour des versements non déductibles, vous renoncez à la déduction fiscale, mais ne serez pas imposé sur la part du capital récupérée après la retraite (la part correspondante aux plus-values estsoumise au prélèvement forfaitaire unique (PFU), ou sur option, au barème de l’IR).

Au contraire, si vous bénéficiez, à l’entrée, d’une réduction de votre revenu imposable, en contrepartie, les sommes récupérées à la sortie seront imposées à l’impôt sur le revenu.

Un rythme de versement flexible

La réglementation fixe un plafond de versement pour bénéficier de l’avantage fiscal, mais vous pouvez néanmoins alimenter votre PERI sans limite de montant (même si les versements au-delà du plafond n’ouvrent pas droit à une réduction d’impôt). Vous pouvez choisir quand, combien et à quelle fréquence alimenter votre PERI via :

Des versements programmés (mensuels ou trimestriels par exemple) ;
Des versements ponctuels, au gré de vos envies.

Les versements automatiques programmés peuvent être suspendus à tout moment.

Néanmoins,quel que soit le type de versement, l’argent placé sur votre PERI reste bloqué jusqu’au moment de la retraite (sauf cas de retrait anticipé exceptionnel : achat d’une résidence principale, décès du conjoint, invalidité, surendettement, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire).

Anticiper et sécuriser l’avenir grâce au PERI

Un complément de revenus pour la retraite

Le PERI permet d’accumuler une épargne qui sera récupérée au moment de la retraite, sous forme de rente viagère, de capital, ou d’une combinaison des deux.

La sortie en capital vous permet de récupérer votre argent en une seule fois (ou en plusieurs fois, si vous choisissez de faire des retraits fractionnés).

La sortie en rente viagère, elle, vise à convertir votre épargne en un revenu régulier versé à vie. Dans ce cas, vous ne touchez pas l’argent directement, mais vous avez la garantie de percevoir un revenu jusqu'à votre décès.

Toutefois, si l’épargne est convertie en rente viagère, le capital versé ne sera plus disponible en une seule fois. Autrement dit, l’épargne se transforme en un revenu régulier, versé à vie.

D’un point de vue fiscal, le régime appliqué dépend de l’option de sortie (rente ou capital), de l’option de déductibilité choisie à l’entrée et de l’origine du capital (versement ou gain).

La transmission d’un capital en cas de décès

Épargner sur un plan d’épargne retraite individuel vous permet aussi d’optimiser votre succession. En cas de décès, l’épargne sera reversée aux héritiers ou aux bénéficiaires que vous avez désignés, sous forme de capital ou de rente, selon une fiscalité spécifique :

En cas de décès avant 70 ans, les montants transmis bénéficient en principe d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire avant que le reste du capital soit taxé ;
En cas de décès après 70 ans, les droits de succession s’appliquent après un abattement de 30 500 € (à répartir entre l’ensemble des bénéficiaires).

Pour un PERI ouvert sous forme de compte-titres, l’épargne est intégrée dans la succession et soumise au régime classique des droits de succession.

Conclusion

Le Plan d'Épargne Retraite Individuel est un placement long terme dont vous pouvez tirer profit à différents horizons de votre vie.

Aujourd’hui, il vous permet d’épargner en réduisant votre revenu imposable sous conditions ;
Demain, il vous offrira un revenu complémentaire à la retraite et vous permettra de transmettre un capital dans des conditions favorables.

Pour optimiser son intérêt, il conviendra toutefois d’adapter ses caractéristiques à votre profil investisseur, votre patrimoine et vos projets de vie.

Votre conseiller BRED Banque Populaire est à votre disposition pour approfondir avec vous l’ensemble de vos besoins, vos enjeux d’épargne, de retraite et de prévoyance et vous accompagner dans la préparation de votre avenir.

Prendre rendez-vous

Les informations ci-dessus sont fournies à titre général et reflètent la réglementation en vigueur à la date de rédaction. Elles sont susceptibles d’évoluer et ne sauraient se substituer à un conseil fiscal, juridique ou patrimonial personnalisé.

Les avantages fiscaux dépendent de la situation individuelle de chaque client et de la réglementation applicable.

Investir sur des supports en unités de compte dans le cadre d’un Plan d’Épargne Retraite individuel vous expose à un risque de perte en capital. La valeur de ces supports est sujette à des fluctuations à la hausse comme à la baisse, notamment en fonction de l’évolution des marchés financiers. Le risque de perte financière est supporté par l’adhérent.

Sources :

(Coûts de connexion selon votre opérateur)

Communication à caractère publicitaire et sans valeur contractuelle.

BRED Banque Populaire - Société anonyme coopérative de banque populaire régie par les articles L 512-2 et suivants du code monétaire et financier et l'ensemble des textes relatifs aux banques populaires et aux établissements de crédit, au capital de 1 988 587 092,70 euros. Siège social : 18, quai de la Rapée 75604 PARIS Cedex 12 - 552091795 RCS Paris - Ident. TVA FR 09 552 091 795 - Intermédiaire en assurances immatriculé à l'ORIAS sous le numéro 07 003 608.

Crédit photos : Getty Images.