Tout savoir sur la retraite des travailleurs indépendants
Artisans, commerçants, industriels, agriculteurs ou professions libérales… La retraite du travailleur indépendant varie selon le régime auquel il est affilié. Age de départ à la retraite et calcul de pension : revenons sur les spécificités relatives à la retraite des indépendants.
Quels sont les différents régimes de retraite des travailleurs indépendants ?
Si vous êtes travailleur indépendant, votre régime de retraite dépend de votre activité professionnelle.
Les principaux régimes de retraite des travailleurs indépendants sont les suivants :
- La Sécurité Sociale des Indépendants (SSI) : ce régime concerne les artisans, les commerçants et les industriels. Autrement dit, il s’agit du régime le plus courant chez les indépendants. Depuis 2020, il a intégré le régime général de la sécurité sociale.
- La Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse (CIPAV) : il s’agit du régime de retraite des professions libérales non réglementées. Cependant, certaines professions libérales réglementées (qui ne dépendent pas d'une autre caisse spécifique) y sont également affiliées. La CIPAV gère à la fois la retraite de base et la retraite complémentaire de ses affiliés.
- Les caisses spécifiques des professions libérales : il existe plusieurs caisses réservées aux professions libérales réglementées. En voici quelques-unes :
- La Caisse Nationale des Barreaux Français (CNBF) pour les avocats ;
- La Caisse de Retraite des Médecins de France (CARMF) pour les médecins,
- La Caisse Autonome de Retraite des Chirurgiens-Dentistes et des Sages-Femmes (CARCDSF) ;
- La Caisse d'Assurance Vieillesse des Pharmaciens (CAVP) ;
- La Caisse de Retraite et de Prévoyance des Vétérinaires (CARPV).
- Le Régime Agricole (MSA) : la MSA est la caisse de retraite des travailleurs indépendants agricoles (comme les exploitants agricoles par exemple).
Comment sont calculées les cotisations de retraite des travailleurs indépendants ?
Si vous êtes indépendants, vos cotisations de retraite varient selon vos revenus professionnels et votre régime de retraite.
Par exemple, si vous êtes rattachés à la Sécurité Sociale des Indépendants, vous cotisez auprès de l’Urssaf pour votre retraite de base et votre pension complémentaire.
En 2024, les taux de cotisations de retraite par régime sont les suivants :
Taux de cotisations de retraite par régime
| Type de cotisation | Base de calcul | Taux de cotisation |
| Retraite de base | Dans la limite de 46 368 € (1 PASS*) | 17,75 % |
| Retraite de base | Au-delà de 46 368 € (1 PASS*) | 0,60 % |
| Retraite complémentaire (Artisans et commerçants) | Dans la limite de 42 946 € (Plafond spécifique du régime complémentaire) | 7 % |
| Retraite complémentaire (Artisans et commerçants) | Compris entre 42 946 € et 185 472 € (4 PASS*) | 8 % |
| Retraite complémentaire (Professions libérales non réglementées) | Moins de 46 368 € (1 PASS*) | 0 % |
| Retraite complémentaire (Professions libérales non réglementées) | Compris entre 46 368 € et 185 472 € (1 PASS* et 4 PASS*) | 14 % |
*PASS : Plafond de la Sécurité sociale
Quel est l’âge de départ à la retraite d’un travailleur indépendant ?
L’âge minimum légal de départ à la retraite dépend de votre année de naissance.
Depuis la réforme des retraites de 2023, l’âge légal de départ à la retraite s’élève à 62 ans si vous êtes nés entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1961.
Puis, celui-ci augmente d'un trimestre par année de naissance et atteint 64 ans pour les personnes nées après le 1er janvier 1968.
Âge de départ à la retraite en fonction de l'année de naissance
| Année de naissance | Âge de départ à la retraite |
| Avant le 1er septembre 1961 | 62 ans |
| Entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1961 | 62 ans et 3 mois |
| 1962 | 62 ans et 6 mois |
| En 1963 | 62 ans et 9 mois |
| En 1964 | 63 ans |
| En 1965 | 63 ans et 3 mois |
| En 1966 | 63 ans et 6 mois |
| En 1967 | 63 ans et 9 mois |
| À partir du 1er janvier 1968 | 64 ans |
Comment calcule-t-on la pension de retraite d’un travailleur indépendant ?
Calcul de la retraite de base, décote et surcote
Le calcul des pensions de retraite des indépendants dont les cotisations ont été versées depuis 1973 fonctionne comme celui des salariés :
Revenu annuel moyen × Taux de retraite × (nombre de trimestres d'assurance validés / durée de référence)
Si vous avez suffisamment cotisé, vous pourrez profiter du taux plein, soit 50 %.
Autrement dit, si vous êtes artisan, commerçant ou industriel votre pension de retraite s’élèvera à la moitié des revenus annuels de vos 25 meilleures années.
Pour obtenir une retraite à taux plein, vous devez avoir atteint l’âge légal, précisé dans le tableau précédent.
Si vous le souhaitez, vous pouvez partir à la retraite avant cet âge. Néanmoins, votre pension de base sera réduite : c’est ce qu’on appelle la décote.
Le montant de la décote appliquée à votre pension dépend de votre année de naissance :
- Pour les assurés nés en 1951, la réduction est de 1,50 % par trimestre manquant.
- Pour les assurés nés en 1952, elle est de 1,375 % par trimestre manquant.
- Pour les assurés nés à partir de 1953, elle s’élève à 1,25 % par trimestre manquant.
La décote s'applique au maximum sur 20 trimestres.
A l’inverse, tout trimestre cotisé au-delà de l'âge légal et du nombre de trimestres requis pour obtenir le taux plein ouvre droit à une majoration de la pension de base :
- Depuis 2009, chaque trimestre supplémentaire augmente la pension de base de 1,25 %.
Calcul de la retraite complémentaire
Contrairement à la retraite de base, la pension de retraite complémentaire d’un travailleur indépendant se calcule en points. La valeur du point varie selon plusieurs critères, et notamment sa date d’acquisition.
Selon le site officiel de l'administration française, www.service-public.fr, la formule de calcul pour la retraite complémentaire des indépendants est la suivante :
Nombre de points obtenus x valeur de service du point
Votre pension de retraite complémentaire sera complète si vous percevez une retraite de base à taux plein.
Enfin, celle-ci sera réduite si vous n’avez pas assez cotisé et que vous êtes pénalisé par une décote sur votre retraite de base.
Travailleurs indépendants : comment faire une demande de départ à la retraite ?
Pour partir à la retraite, vous devez déposer votre demande auprès du régime auquel vous êtes affilié.
Dans l’idéal, il est recommandé de réaliser cette demande 4 à 6 mois avant la date de départ souhaitée.
Pour prononcer votre demande, vous pouvez compléter le formulaire unique, qui s’adresse aussi bien aux salariés qu’aux indépendants.
La demande de retraite peut aussi se faire en ligne sur le site www.info-retraite.fr.
Si vous avez assez cotisé (tous régimes confondus), cette simple demande est suffisante.
Néanmoins, vous devrez veiller à fournir les éléments nécessaires au calcul de votre retraite afin que tous vos trimestres cotisés soient comptabilisés.
Pour cela, il est conseillé de demander un relevé de carrière au moins 2 ans avant la date de départ à la retraite envisagée. Celui-ci peut vous être délivré en quelques clics sur le site de l’assurance retraite.
Enfin, avant votre départ à la retraite, n’oubliez pas de déclarer la cessation de votre activité professionnelle sur le site du guichet des formalités des entreprises.
