Qu’est-ce que la décote de retraite ?
Si vous partez à la retraite avec des trimestres manquants, vous risquez une pénalité sur votre pension de base : c’est le principe de la décote. Explications sur les conditions et le mode de calcul de la décote de retraite.
La décote de retraite : de quoi s’agit-il ?
Qu’est-ce que la décote de retraite ?
Si vous êtes né à partir de 1968, vous pourrez prendre votre retraite dès 64 ans. Mais si vous n’avez pas atteint le nombre de trimestres requis pour obtenir le taux plein, l’assurance retraite réduit votre pension de base.
La décote est une réduction qui s’applique sur votre pension si vous partez à la retraite sans avoir atteint les conditions du taux plein (fixé à 50 % du salaire annuel moyen).
Décote de retraite : les exceptions
Certaines situations permettent un départ à la retraite au taux plein dès l’âge légal, quel que soit le nombre de trimestres travaillés.
L’exemption de décote concerne les personnes suivantes :
- Les personnes considérées inaptes au travail ;
- Les bénéficiaires d’une pension d’invalidité ;
- Les personnes handicapées qui justifient d’un taux d’incapacité permanente d’au moins 50%.
Retraite pour invalidité ou retraite pour incapacité permanente ?
Contrairement à la retraite pour inaptitude liée à l’invalidité, la retraite pour incapacité permanente permet de partir à la retraite dès l’âge de 60 ans.
La retraite pour incapacité permanente succède aux rentes :
- Pour accident du travail avec un taux d’incapacité permanente d’au moins 20% ;
- Pour maladie professionnelle avec un taux d’incapacité permanente d’au moins 20% ;
- Pour maladie professionnelle ou accident du travail avec un taux d’incapacité entre 10 et 20%.
Enfin, si vous avez atteint l’âge du taux plein, soit 67 ans, vous pourrez partir à la retraite sans décote, même si vous n’avez pas validé tous vos trimestres.
Quid de la décote sur les pensions de retraite complémentaire ?
Depuis 2019, une décote de 10 % était appliquée sur les pensions du régime complémentaire pour inciter les français à travailler plus longtemps. Mais depuis le recul de l’âge légal instauré par la réforme des retraites de 2023, cette décote n’a plus lieu d’être et a été supprimée.
Comment calculer la décote de retraite ?
Le calcul de la retraite à taux plein
Pour bien comprendre le calcul de la décote, revenons sur la notion de retraite à taux plein. Autrement dit, une pension de retraite sans pénalité, ni bonus.
Pour bénéficier du taux plein avant l’âge de 67 ans, il faut avoir atteint le nombre de trimestres requis selon votre année de naissance :
Tableau sur le nombre de trimestres requis en fonction de l'année de naissance
| Année de naissance | Retraite possible dès l'âge | Nombre de trimestres requis pour une pension au taux plein |
| Entre le 1er janvier 1958 et le 31 décembre 1960 | 62 ans | 167 (41 ans 9 mois) |
| Entre le 1er janvier 1961 et le 31 août 1961 | 62 ans | 168 (42 ans) |
| Entre le 1er septembre 1961 et le 31 décembre 1961 | 62 ans et 3 mois | 169 (42 ans 3 mois) |
| 1962 | 62 ans et 6 mois | 169 (42 ans 3 mois) |
| 1963 | 62 ans et 9 mois | 170 (42 ans 6 mois) |
| 1964 | 63 ans | 171 (42 ans 9 mois) |
| 1965 | 63 ans et 3 mois | 172 (43 ans) |
| 1966 | 63 ans et 6 mois | 172 (43 ans) |
| 1967 | 63 ans et 9 mois | 172 (43 ans) |
| À partir du 1er janvier 1968 | 64 ans | 172 (43 ans) |
Si vous partez à la retraite avant 67 ans sans avoir assez cotisé, votre pension sera réduite en fonction du nombre de trimestres manquants.
Déterminer le nombre de trimestres manquants
Le nombre de trimestres manquants correspond au plus petit des deux montants suivants :
- Le nombre de trimestres manquants entre votre âge à la date de départ à la retraite et vos 67 ans ;
- Le nombre de trimestres manquants entre ce que vous avez cotisé à la date de départ à la retraite et le nombre de trimestres exigé.
Le nombre maximum de trimestres manquants retenu est de 20.
Prenons un exemple :
Vous êtes né le 15 mars 1964.
Selon le tableau précédent, vous pouvez partir à la retraite à partir de 63 ans. Mais pour prétendre à une retraite à taux plein, vous devez avoir cumulé 171 trimestres, ou attendre jusqu'à vos 67 ans (au 15 mars 2031).
Si vous décidez de partir à la retraite le 15 mars 2027, à l'âge de 63 ans, mais avec seulement 163 trimestres de cotisation :
- Trimestres manquants jusqu'à 67 ans : il y a 16 trimestres entre votre âge à la date de votre départ à la retraite (63 ans) et vos 67 ans².
- Trimestres manquants pour atteindre le taux plein : pour obtenir une retraite à taux plein à 63 ans, vous avez besoin de 171 trimestres. Puisque vous n'avez que 163 trimestres, il vous manque 171 - 163 = 8 trimestres pour atteindre le nombre requis
Dans ce cas, le nombre le plus avantageux qui sera retenu est de 8 trimestres, car il est inférieur au nombre de trimestres restants jusqu'à vos 67 ans.
Décote de retraite : formule de calcul
Votre pension de retraite de base dépend de la moyenne des salaires bruts de vos 25 meilleures années. Si vous avez assez cotisé ou partez à la retraite à 67 ans, un taux de 50 % sera appliqué sur cette moyenne de salaires. Mais si vous décidez de partir à la retraite avant 67 ans sans avoir validé le nombre de trimestres requis, ce taux de 50 % sera réduit de 0,625 par trimestre manquant.
Reprenons l’exemple précédent dans lequel il vous manquait 8 trimestres :
- Décote : 8 x 0,625 = 5 %
- Nouveau taux de pension : 50 % - 5% = 45 %
- Salaire moyen annuel retenu : 38 000 €
- Calcul du montant de la pension de retraite avec décote : 38 000 x 45 % x 163 / 171 = 16 300 €
Si vous décidez de partir à la retraite alors qu’il vous manque 8 trimestres de cotisation et que votre salaire de base annuel était de 38 000 €, votre pension de retraite annuelle s’élèvera à 16 300 €.
Racheter des trimestres pour éviter la décote de retraite
Si vous n’avez pas assez cotisé et que vous souhaitez partir à la retraite dès l’âge légal, vous pouvez racheter les trimestres non comptabilisés pendant vos années d’études ou années incomplètes.
Le coût d’un rachat de trimestres dépend de votre âge et de votre niveau de revenu moyen.
Pour déterminer le coût de ce rachat de trimestre, rendez-vous sur le simulateur de la caisse nationale d’assurance vieillesse. Vous pourrez également visualiser l'impact du rachat sur votre future pension.
La décote de retraite : ce qu’il faut retenir
- Si vous n’avez pas assez cotisé pour la retraite, une décote vient minorer votre pension de base ;
- Le taux de décote dépend du nombre de trimestres manquants jusqu’à l’atteinte du nombre de trimestres requis ou de vos 67 ans ;
- La décote réduit le taux plein (50 %) de 0,625 par trimestre manquant ;
- Vous pouvez racheter des trimestres manquants pour éviter une décote si vous souhaitez partir à la retraite dès l’âge légal.
