Les primes versées comptent-elles pour la retraite ?

Primes et retraite des salariés du secteur privé

Les primes qui intègrent le calcul de la retraite

En tant que salarié du secteur privé, tous les éléments de rémunération ayant été soumis à cotisations sociales seront pris en compte dans le calcul de votre retraite, notamment :

• Votre salaire brut (dont les heures supplémentaires, les majorations pour le travail de nuit, les pourboires s’ils sont déclarés et soumis à cotisation sociale, etc.) ;
• Les primes et indemnités (congés payés, ancienneté, rendement, astreinte, 13e mois, pénibilité, etc.) ;
• Les avantages en nature (nourriture et logement par exemple) ;
• Les indemnités journalières de maternité perçues depuis le 1er janvier 2012.

Les primes non retenues dans le calcul de la retraite

En revanche, certaines primes n’intègrent pas le calcul de votre retraite, car elles sont tout simplement exonérées de cotisations.

• La prime de partage de valeur (prime exceptionnelle de pouvoir d'achat) ;
• Les primes d’intéressement ou de participation si elles sont bien exonérées de cotisations ;
• En principe, les primes exceptionnelles non prévues par une convention collective ;
• Les gratifications liées à la remise de la médaille d'honneur du travail, dans la limite du salaire mensuel de base.

Les limites de rémunération pour le calcul de la retraite

Le calcul de votre future pension de retraite est plafonné par un montant maximum de cotisation.

Autrement dit, au-delà d'un certain montant fixé chaque année, les rémunérations ne sont plus prises en compte pour la retraite : il s’agit du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS).

En 2025, le montant de ce plafond annuel s’élève à 47 100 €, soit 3 925 € par mois.

Ainsi, la part des primes perçues qui portent votre rémunération au-delà de ce montant sera dépourvue de cotisation sociale. Elle ne comptera donc pas dans le calcul de votre retraite de base.

Primes et retraites des salariés du secteur public

Le cas des fonctionnaires

Si vous avez perçu des primes durant votre carrière de fonctionnaire, celles-ci seront prises en compte uniquement dans votre retraite complémentaire de la fonction publique (RAFP).

Ces primes serviront de base pour le calcul de votre retraite, mais seulement à hauteur de 20 % du traitement indiciaire (conformément à la portion de la prime soumise à cotisation sociale).

Par exemple, si votre traitement indiciaire brut s’élève à 2 500 € par mois (soit 30 000 € par an) et que vos primes annuelles brutes atteignent 600 € par mois, vous cotisez à la RAFP uniquement sur 500 € par mois (soit 6 000 € par an), correspondant à 20 % de 30 000 €.

La part des primes excédant ce plafond (7 200 € – 6 000 € = 1 200 € par an, soit 100 € par mois) ne génère aucune cotisation et n’est donc pas intégrée au calcul de votre retraite.

Le cas des agents contractuels

Contrairement aux fonctionnaires, si vous êtes agent contractuel, vos primes perçues seront prises en compte à la fois dans votre retraite de base et dans votre retraite complémentaire de l'Ircantec.

En effet, en tant qu’agent contractuel, vous cotisez à l'assurance retraite comme un salarié du secteur privé. Autrement dit, vous cotisez sur tous les éléments qui composent votre rémunération.

Votre pension de retraite sera donc calculée sur la base de la moyenne de vos 25 meilleures années de rémunération (salaires bruts et primes).

Comme les salariés du secteur privé, le calcul de votre pension de retraite est plafonné pour le régime général par le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS).

Conclusion : Quelles primes comptent pour le calcul de la retraite ?