Loi de finances 2018 : quelles conséquences sur mon épargne ?

Le projet de loi de finances pour 2018 réforme de façon significative la fiscalité de l’épargne avec notamment la création d’un prélèvement forfaitaire unique sur les revenus financiers de 30 % (incluant impôt sur le revenu à 12,8 % et prélèvements sociaux à 17,2 %), ainsi qu'un nouvel impôt sur la fortune immobilière (IFI) qui se substitue à l'ISF (Impôt de Solidarité sur la Fortune). En outre, dans le cadre du PLFSS , il est prévu une augmentation du taux global de prélèvements sociaux de 15,5% à 17,2% pour l’année 2018 pour tous les produits d’épargne. Des évolutions sont encore prévisibles d’ici la fin d’année 2017.

Le tableau ci-dessous vous permet de voir en pratique, en fonction des principaux produits d’épargne que vous détenez, ce qui risque de changer.

Epargne disponible et moyen termeFiscalité 2017Projet 2018
Livret A, Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS), Livret d’Epargne Populaire (LEP), Livret Jeune - Exonération d’impôt sur le revenu (IR) et de prélèvements sociaux - Inchangé
Compte sur Livret, Livret Territorial, Livret Fidelis, Compte à terme Fidelis - Intérêts soumis à l’impôt sur le revenu (IR) au barème progressif et aux prélèvements sociaux à 15,5 % - PFU à 30 %*
Plan Epargne Logement (PEL) :
- Ouverts avant le 1/1/2018



- Ouverts après le 1/1/2018

- Intérêts exonérés d’impôt sur le revenu (IR) pendant les 11 premières années mais soumis aux prélèvements sociaux
- A partir de 12 ans, imposition sur le revenu (IR) au barème progressif et aux prélèvements sociaux

- Maintien de l’exonération d’IR sur les intérêts avant 12 ans. Après 12 ans, PFU à 30 %*.


- Imposition des intérêts dès la 1ère année au PFU
à 30 %* et suppression de la prime d’épargne.
Compte Epargne Logement (CEL) :
- Ouverts avant le 1/1/2018

- Ouverts après le 1/1/2018

- Intérêts et prime exonérés d’impôt sur le revenu (IR) mais soumis aux prélèvements sociaux

- inchangé, exonération d’IR

- PFU à 30 %* sur les intérêts et suppression de la prime d’épargne
Epargne disponible et moyen terme
Livret A, Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS), Livret d’Epargne Populaire (LEP), Livret Jeune

Fiscalité 2017
- Exonération d’impôt sur le revenu (IR) et de prélèvements sociaux
Projet 2018
- Inchangé
Compte sur Livret, Livret Territorial, Livret Fidelis, Compte à terme Fidelis

Fiscalité 2017
- Intérêts soumis à l’impôt sur le revenu(IR) au barème progressif et aux prélèvements sociaux à 15,5 %
Projet 2018
- PFU à 30 %*
Plan Epargne Logement (PEL) :

(1) Ouverts avant le 1/1/2018
(2) Ouverts après le 1/1/2018
Fiscalité 2017
(1) Intérêts exonérés d’impôt sur le revenu (IR) pendant les 11 premières années mais soumis aux prélèvements sociaux
A partir de 12 ans, imposition sur le revenu (IR) au barème progressif et aux prélèvements sociaux
Projet 2018
(1) Maintien de l’exonération d’IR sur les intérêts avant 12 ans. Après 12 ans, PFU à 30 %*.
(2) Imposition des intérêts dès la 1ère année au PFU à 30 %* et suppression de la prime d’épargne.
Compte Epargne Logement (CEL) :

(1) Ouverts avant le 1/1/2018
(2) Ouverts après le 1/1/2018
Fiscalité 2017
(1) Intérêts et prime exonérés d’impôt sur le revenu (IR) mais soumis aux prélèvements sociaux
Projet 2018
(1) inchangé, exonération d’IR
(2) PFU à 30 %* sur les intérêts et suppression de la prime d’épargne
* incluant impôt sur le revenu à 12,8 % et prélèvements sociaux à 17,2 %. Possibilité d’opter sur l’ensemble des revenus de placement pour l’imposition à l’IR au barème progressif , lors de la déclaration d’impôt. Renseignez-vous auprès de votre conseiller

Epargne à long termeFiscalité 2017Nouveau projet fiscal 2018
Parts BRED - Intérêts : prélèvements sociaux et IR au barème progressif après abattement de 40 %
- Plus-value : prélèvements sociaux et IR au barème progressif après abattements pour durée de détention
- Intérêts : prélèvement IR à 12,8% ou IR*au barème progressif après abattement de 40 %, et prélèvements sociaux.
- Plus-value : prélèvement IR à 12,8% ou IR* au barème progressif après abattement pour durée de détention, et prélèvements sociaux.
- Abattements pour durée de détention supprimés pour les titres acquis à compter du 1/1/2018
Plan d’Epargne en Actions - Gains exonérés d’IR si le PEA est conservé 5 ans au moins mais soumis aux prélèvements sociaux - Inchangé
Assurance-vie - Exonération d’IR, hors prélèvements sociaux, des gains en cas de rachat après 8 ans jusqu’à
4600 /9200 € d’intérêt annuel. Au-delà, option pour le prélèvement libératoire à 7,5 % ou IR au barème progressif
- Prélèvements sociaux dans tous les cas
- Fiscalité inchangée après 8 ans, sauf gains générés par les versements à partir du 27 septembre 2017, lorsque le total des versements dépasse 150 K€ (300 K€ pour un couple) : prélèvement 12,8% ou IR*au barème progressif
- Prélèvements sociaux dans tous les cas
Epargne à long terme
Parts BRED
Fiscalité 2017
- Intérêts : prélèvements sociaux et IR au barème progressif après abattement de 40 %
- Plus-value : prélèvements sociaux et IR au barème progressif après abattements pour durée de détention
Nouveau régime fiscal 2018
- Intérêts : prélèvement IR à 12,8% ou IR*au barème progressif après abattement de 40 % , et prélèvements sociaux.
- Plus-value : prélèvement IR à 12,8% ou IR* au barème progressif après abattement pour durée de détention, et prélèvements sociaux.
- abattements pour durée de détention supprimés pour les titres acquis à compter du 1/1/2018
Plan d’Epargne en Actions
Fiscalité 2017
- Gains exonérés d’IR si le PEA est conservé 5 ans au moins mais soumis aux prélèvements sociaux
Nouveau régime fiscal 2018
- Inchangé
Assurance-vie
Fiscalité 2017
- Exonération d’IR, hors prélèvements sociaux, des gains en cas de rachat après 8 ans jusqu’à 4600 /9200 € d’intérêt annuel. Au-delà, option pour le prélèvement libératoire à 7,5 % ou IR au barème progressif.
- Prélèvements sociaux dans tous les cas
Nouveau régime fiscal 2018
- Fiscalité inchangée après 8 ans, sauf gains générés par les versements à partir du 27 septembre 2017, lorsque le total des versements dépasse 150 K€ (300 K€ pour un couple) : prélèvement 12,8% ou IR*au barème progressif.
- Prélèvements sociaux dans tous les cas
* Possibilité d’opter sur l’ensemble des revenus de placement pour l’imposition à l’IR au barème progressif , lors de la déclaration d’impôt. Renseignez-vous auprès de votre conseiller, pour optimiser la solution.

Légende :

Exonéré du nouvel IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière)

Exonéré du nouvel IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière), sauf UC en SCPI, SCI ou OPCI.